Oud regime lijfrente polis

In tegenstelling tot het Nieuw Regime heeft u bij een Oud Regime Lijfrente Polis veel keuzevrijheid op het gebied van de hoogte van de uitkering, de duur van de verzekering en ook ten aanzien van de begunstiging op uw polis.

Het beschikbare kapitaal van uw Oud Regime Lijfrente Polis kunt u op een viertal wijzen aanwenden:
1. Het kapitaal in één keer laten uitkeren
2. De polis verlengen
3. Schenken aan uw kinderen
4. Een direct ingaande lijfrente aankopen

Wanneer u uw Oud Regime Lijfrente Polis in één keer laat uitkeren in contanten moet u volgens de Inkomstenbelasting afrekenen tegen het voor u geldende progressieve tarief.

Redenen om uw lijfrentepolis te verlengen kunnen zijn:
- u heeft uw gewenste pensioenleeftijd nog niet bereikt
- de rentestand is laag en daarom krijgt u relatief een lage uitkering op uw lijfrente
- u heeft meerdere lijfrentepolissen lopen en u wilt al uw polissen op dezelfde datum laten expireren. Het voordeel hiervan is dat u later één Direct Ingaande Lijfrente kunt aankopen en hier bespaart u op de administratiekosten en beheerskosten
- Als u op dit moment uw Oud Regime Lijfrente Polis zou laten uitkeren komen die uitkeringen in het hoogste belastingtarief terecht.

U kunt de lijfrente ook ten goede laten komen aan uw kinderen. In dit geval sluit u een Direct Ingaande Lijfrente af met u als verzekeringnemer en verzekerde en uw kinderen als begunstigden. Er is dan geen schenkingsrecht verschuldigd (maximaal tot een jaaruitkering van EUR 4,000,- per jaar). Wel zijn zij inkomstenbelasting verschuldigd aan de fiscus. Een andere oplossing is om tijdens de looptijd de polis aan te passen en uw kinderen te noteren als begunstigden. Er is dan wel schenkingsrecht verschuldigd maar doordat zij de uitkeringen naar voren mogen schuiven (tot een voor hen gunstig fiscaal tijdstip) kan belastingbetaling wel uitgesteld worden.